Раздельный учет ИП на ЕНВД и УСН
Добрый день возникла следующая ситуация ИП при регистрации сразу же было подано заявление об УСНО (доходы - расходы) но в дальнейшем не применялась и сдавались нулевые отчеты.
ИП работает как магазин по площади попадающий под ЕНВД выручка фиксируется кассовым аппаратом зарегистрированным в налоговой, но и по мимо этого отгружается товар за без наличный расчет по расчетному счету ИП. В один прекрасный момент приходит письмо из налоговой инспекции с примерным содержанием, что налоговая запросила выписку из банка за 1 кв 2012 и в ней увидела обороты соответственно задает вопрос почему декларация по УСНО нулевая. Мы со своей стороны отписались что мол магазин на ЕНВД и выручку эту относим к ЕНВД уже как 3 месяца тишина от налоговой видимо ответ устроил ))).
Вот значит суть вопроса в том что ИП хочет теперь вести раздельный учет по УСНО и ЕНВД и в добавок сдать уточненку по УСНО за 1 квартал, но как можно разделить затраты за приобретенный товар когда он приходит по одной накладной от поставщика и продается как в рознице так и за безналичный расчет юридическим лицам, как в таком случае вести книгу доходов и расходов для УСНО?
ИП работает как магазин по площади попадающий под ЕНВД выручка фиксируется кассовым аппаратом зарегистрированным в налоговой, но и по мимо этого отгружается товар за без наличный расчет по расчетному счету ИП. В один прекрасный момент приходит письмо из налоговой инспекции с примерным содержанием, что налоговая запросила выписку из банка за 1 кв 2012 и в ней увидела обороты соответственно задает вопрос почему декларация по УСНО нулевая. Мы со своей стороны отписались что мол магазин на ЕНВД и выручку эту относим к ЕНВД уже как 3 месяца тишина от налоговой видимо ответ устроил ))).
Вот значит суть вопроса в том что ИП хочет теперь вести раздельный учет по УСНО и ЕНВД и в добавок сдать уточненку по УСНО за 1 квартал, но как можно разделить затраты за приобретенный товар когда он приходит по одной накладной от поставщика и продается как в рознице так и за безналичный расчет юридическим лицам, как в таком случае вести книгу доходов и расходов для УСНО?
Comments
-
Цитата: Добрый день возникла следующая ситуация ИП при регистрации сразу же было подано заявление об УСНО (доходы - расходы) но в дальнейшем не применялась и сдавались нулевые отчеты.ИП работает как магазин по площади попадающий под ЕНВД выручка фиксируется кассовым аппаратом зарегистрированным в налоговой, но и по мимо этого отгружается товар за без наличный расчет по расчетному счету ИП. В один прекрасный момент приходит письмо из налоговой инспекции с примерным содержанием, что налоговая запросила выписку из банка за 1 кв 2012 и в ней увидела обороты соответственно задает вопрос почему декларация по УСНО нулевая. Мы со своей стороны отписались что мол магазин на ЕНВД и выручку эту относим к ЕНВД уже как 3 месяца тишина от налоговой видимо ответ устроил ))).Вот значит суть вопроса в том что ИП хочет теперь вести раздельный учет по УСНО и ЕНВД и в добавок сдать уточненку по УСНО за 1 квартал, но как можно разделить затраты за приобретенный товар когда он приходит по одной накладной от поставщика и продается как в рознице так и за безналичный расчет юридическим лицам, как в таком случае вести книгу доходов и расходов для УСНО?
Добрый вечер!
Методика раздельного учета реализации товаров на разных налоговых режимах законодательно не утверждена, поэтому Вы имеете право применять наиболее удобную методику, оформив ее приказом в свободной форме.
Можно:
- изначально учитывать товар в бухучете (при его ведении) на счете 41 с разделением по субсчетам, соответствующим режимам - УСН и ЕНВД, чтобы по итогам отчетного периода собрать затраты на товары для целей УСН и заносить данные расходы в КУДиР по датам соответствующей реализации;
- вести аналитический учет реализации товаров в рамках разных видов деятельности в EXCEL с заведением соответствующей информации в КУДиР;
- и пр.
