Затраты прошлых лет

Comments

• Цитата: Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. Закрыла я благополучно бухгалтерский баланс за 2014 год, сдала налоговую декларацию по прибыли и тут на тебе, как манна небесная, приносят в бухгалтерию завалявшийся акт и счет-фактуру на оказание услуг нашей организации за декабрь 2014 год с выделенным НДС. Сумма конечно мизерная для нашего предприятия менее 5%, но все равно не приятен данный факт!. Дополнительный лист по НДС за 4 квартал 2014 год я сделала. Правильно ли я отнесла затраты:Д 91.02 (убытки прошлых лет) К60 60.01Д 19.04 К60.01Для налога на прибыль эти расходы не включила в налогооблогаемую базу.

  Добрый вечер!
  
  По правилам форума, в одной теме обсуждается один вопрос. В данной теме обсуждаем налогообложение, а вопрос по бухучету нужно задать в новой теме бухгалтерского раздела форума.
  
  В налоговом учете ситуация следующая:
  - Вы вправе применить вычет НДС не путем подачи уточненной декларации, а путем включения вычета в декларацию по НДС за 1 квартал 2015 г. (п.п. 27 и 28 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33);
  - Вы вправе учесть данные расходы для целей налогообложения прибыли в 1 квартале 2015 г. в случае, если в декларации по налогу на прибыль за 2014 г. у Вас отражена налоговая прибыль (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).