Выплата заработной платы директору филиала головной организацией
Добрый вечер.
Я не знаю, относится ли или нет мой вопрос к этой теме, но тем не менее задам его.
У меня такая не совсем стандартная ситуация. Директору филиала зарплата и страховые взносы начислялись и выплачивались в самом филиале с р/с филиала на его зарплатную карту. С этого месяца, головная организация решила что теперь будет так: зарплата директора филиала и страховые взносы с нее, будут и дальше начисляться в филиале, а выплачивать ему ее не филиал, а сама головная организация на туже зарплатную карту. Вопрос в следующем: как правильно мне следует закрыть выплату зарплаты директору филиала? Ведь если зарплата ему будет начисляться филиалом, а выплачиваться головной организацией, то у филиале должна в таком случае возникнуть задолженность перед директором по не выплаченной ему зарплате.
Подскажите кто знает как выйти из такой ситуации, как решить эту проблему.
Я не знаю, относится ли или нет мой вопрос к этой теме, но тем не менее задам его.
У меня такая не совсем стандартная ситуация. Директору филиала зарплата и страховые взносы начислялись и выплачивались в самом филиале с р/с филиала на его зарплатную карту. С этого месяца, головная организация решила что теперь будет так: зарплата директора филиала и страховые взносы с нее, будут и дальше начисляться в филиале, а выплачивать ему ее не филиал, а сама головная организация на туже зарплатную карту. Вопрос в следующем: как правильно мне следует закрыть выплату зарплаты директору филиала? Ведь если зарплата ему будет начисляться филиалом, а выплачиваться головной организацией, то у филиале должна в таком случае возникнуть задолженность перед директором по не выплаченной ему зарплате.
Подскажите кто знает как выйти из такой ситуации, как решить эту проблему.
Comments
-
Добрый день.
Филиал выделен на отдельный баланс или нет? -
Цитата: Добрый день.Филиал выделен на отдельный баланс или нет?Да, выделен.
-
Для учета расчетов между головной организацией и выделенным на отдельный баланс филиалом используется счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты". Через него и отражайте погашение головной организацией обязательств филиала.
-
Цитата: Для учета расчетов между головной организацией и выделенным на отдельный баланс филиалом используется счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты". Через него и отражайте погашение головной организацией обязательств филиала.т.е. если я правильно понял, я должен буду сделать ручную проводку Дт 70 Кт 79 чтобы задолженность по выплате зарплате руководителя перевести на головную организацию?
-
Я думаю, что правильнее будет из головной организации передать выплату заработной платы в филиал проводкой 79 - 70. Филиал на основании авизо головной организации отразит эту выплату проводкой 70 - 79, тем самым погасив задолженность филиала перед директором по заработной плате.
-
Цитата: Я думаю, что правильнее будет из головной организации передать выплату заработной платы в филиал проводкой 79 - 70. Филиал на основании авизо головной организации отразит эту выплату проводкой 70 - 79, тем самым погасив задолженность филиала перед директором по заработной плате.Можно поподробней этот момент? просто я с таким впервые столкнулся. Как это все делается правильно?
-
Мой совет основывается на следующих размышлениях: филиал выделен на отдельный баланс, начисляет и выплачивает своим сотрудникам заработную плату, а, следовательно, исполняют обязанности организации по уплате страховых взносов (ежемесячных обязательных платежей), а также обязанности по представлению расчетов по страховым взносам (от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ). Если Вы передадите только начисление заработной платы директора в головную организацию, то у Вас не очень корректно будут выглядеть регистры по учету страховых взносов и НДФЛ.
-
Цитата: Мой совет основывается на следующих размышлениях: филиал выделен на отдельный баланс, начисляет и выплачивает своим сотрудникам заработную плату, а, следовательно, исполняют обязанности организации по уплате страховых взносов (ежемесячных обязательных платежей), а также обязанности по представлению расчетов по страховым взносам (от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ). Если Вы передадите только начисление заработной платы директора в головную организацию, то у Вас не очень корректно будут выглядеть регистры по учету страховых взносов и НДФЛ.нееет. возможно вы не совсем верно меня поняли. речь идет не о передаче в головную организацию начисления заработной платы директору филиала, а речь идет о том, что головная организация без какого-либо предупреждения, самостоятельно произвела исключительно выплату директору филиала той суммы которая ему причиталась на руки после удержания НДФЛ минуя расчетный счет филиала. при этом сами начисления зарплаты и страховых взносов как производились, так и продолжают производиться в самом филиале.
-
Я об этой ситуации и говорю. Начисление в филиале, в его учете возникает задолженность по оплате труда перед директором. Головная организация выплачивает заработную плату, в ее учете возникает задолженность директора перед организацией. Головная организация указанную задолженность передает в филиал (79 - 70), а филиал закрывает задолженность перед директором (70 - 79). Все красиво.
-
Цитата: Я об этой ситуации и говорю. Начисление в филиале, в его учете возникает задолженность по оплате труда перед директором. Головная организация выплачивает заработную плату, в ее учете возникает задолженность директора перед организацией. Головная организация указанную задолженность передает в филиал (79 - 70), а филиал закрывает задолженность перед директором (70 - 79). Все красиво.теперь понял. благодарю за помощь.
